- 《内部控制与风险管理》
- 发布时间：2017-07-17 12:31:53 阅读次数：1450
课程大纲
第一模块：内部控制概论
内部控制的概念
Ø 内部控制的一般概念
Ø COSO报告的定义
Ø 内部控制的种类
内部控制的属性
Ø 职责分工
Ø 实物接触控制
Ø 内部核查
Ø 充分的书面记录
Ø 恰当的授权
内部控制的种类
Ø 按控制性质分
Ø 按控制内容分
Ø 按控制地位分
Ø 按控制功能分
Ø 按控制时序分
内部控制的设计原则
Ø 相互牵制
Ø 协调配合
Ø 岗位匹配
Ø 成本效益
Ø 整体结构
控制点与控制技巧
Ø 一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处
Ø 一般控制技巧
总结：内部控制的局限
第二模块：内部会计控制规范总揽
内部会计控制规范
Ø 基本规范
Ø 货币资金
Ø 销售与收款
Ø 采购与付款
Ø 工程项目
Ø 担保
Ø 对外投资
第三模块：业务流程重组
流程重组的症状
Ø 市场份额下降
Ø 交货期延长
Ø 竞争能力降低
Ø 生产率降低
Ø 客户满意度降低
Ø 环境剧变
流程重组的步骤及各步骤的操作要点
Ø 制定重组策略
Ø 流程设计
Ø 实施
Ø 效果评估
流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践）
Ø 了解市场和客户
Ø 制定愿景和战略
Ø 设计产品和服务
Ø 市场营销
Ø 生产和配送产品及提供服务
Ø 向客户开票收款及提供服务
Ø 人力资源管理
Ø 财务管理
业务流程图
Ø 业务流程涉及的部门
Ø 工作内容及步骤
Ø 部门间的相互关系
Ø 业务文件
Ø 业务流程图操作手册示例
第四模块：业务循环控制
采购循环涉及的主要风险点及对策
Ø 主要风险事件
Ø 选择不合格供应商
Ø 采购价格不合理
Ø 虚假采购订单
Ø 存货管理风险：无意识过度挤压存货
Ø 收货风险：质量，交货期，数量不符合要求
Ø 付款风险：重复付款，违规结算，退货未退款
Ø 采购回扣
Ø 主要风险对策
Ø 关键注意要点
Ø 案例分享
销售循环涉及的主要风险点及对策
Ø 主要风险事件
Ø 虚假销售：虚假销售额，虚假客户
Ø 客户管理不当：事前，事中，事后管理风险
Ø 销售价格管理不当
Ø 发货管理不当：发错客户，发错数量，发错品质
Ø 退货管理不当：退货数量，质量，客户错误
Ø 促销品，样品管理失控
Ø 销售费用管理失控
Ø 销售飞单
Ø 销售人员索要回扣
Ø 经销商管理不当
Ø 主要风险对策
Ø 关键注意要点
Ø 案例分享
货币资金循环涉及的主要风险点及对策
Ø 主要风险事件
Ø 资金预算和监控乏力
Ø 会计控制不到位
Ø 投、筹资审批权限不明
Ø 投资决策机制不健全
Ø 并购风险不明
Ø 对投资资金的安全性缺乏监控
Ø 筹资成本过高
Ø 筹资资本结构不合理
Ø 主要风险对策
Ø 关键注意要点
Ø 案例分享
财务报告涉及的主要风险点及对策
Ø 主要风险事件
Ø 会计政策使用不当，不符合有关法律法规
Ø 重大事项会计处理不合理，导致会计信息扭曲
Ø 资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债
Ø 提供虚假财务报告
Ø 合并范围不完整
Ø 财务报告审核不充分
Ø 财务报告的法律责任
Ø 财务分析制度不符合企业实际情况
Ø 财务分析报告内容不完整
Ø 主要风险对策
Ø 关键注意要点
第五模块：风险防范与管理
引言：解读国资委<企业全面风险管理指引>国资委《中央企业全面风险管理指引》
Ø 国际风险管理情况
Ø 国内企业风险管理情况
Ø 风险和风险管理
2 什么是风险？某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合
2 什么是风险管理？
Ø 风险管理必须识别风险
Ø 风险管理要着眼于风险控制
Ø 风险管理要学会规避风险
Ø 在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程
企业全面风险管理与评估核心内容
Ø 三个概念
Ø 一个目标
Ø 五种风险
Ø 三道防线
Ø 一个流程
Ø 两个体系
Ø 一种文化
Ø 四种方法
全面风险管理架构
风险管理的工具
Ø 风险承担
Ø 风险规避
Ø 风险转移
Ø 风险转换
Ø 风险对冲
Ø 风险补偿
Ø 风险控制
实际的风险应对战略举例